東府辦〔2018〕9號(hào)

東莞市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)《東莞市促進(jìn)股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展實(shí)施暫行辦法》的通知

各鎮(zhèn)人民政府(街道辦事處),市府直屬各單位:

《東莞市促進(jìn)股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展實(shí)施暫行辦法》業(yè)經(jīng)市人民政府同意,現(xiàn)印發(fā)給你們,請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

東莞市人民政府辦公室

2018年1月23日

東莞市促進(jìn)股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展

實(shí)施暫行辦法

第一章 總則

第一條 為加快我市股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展,引導(dǎo)社會(huì)資本投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)型企業(yè),進(jìn)一步提高企業(yè)直接融資比重,推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí),根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》(中國(guó)證監(jiān)會(huì)第105號(hào)令)《東莞市人民政府關(guān)于加快培育發(fā)展新興金融業(yè)態(tài)推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)施意見》(東府〔2017〕48號(hào))等文件精神及要求,特制定本實(shí)施辦法。

第二章 適用對(duì)象

第二條 在東莞市注冊(cè)設(shè)立、在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案登記的股權(quán)投資基金及股權(quán)投資基金管理人,且滿足下列條件的,適用于本實(shí)施辦法:

(一)股權(quán)投資基金的實(shí)繳資金規(guī)模不低于人民幣1億元,且出資僅限貨幣形式。

(二)股權(quán)投資基金管理人,實(shí)收資本應(yīng)不低于人民幣1000萬元,受托管理且注冊(cè)在東莞的股權(quán)投資基金總實(shí)收資本不低于人民幣1億元。

本實(shí)施辦法所指股權(quán)投資基金是指以非公開方式向特定對(duì)象募集資金設(shè)立,對(duì)非公開交易的企業(yè)股權(quán)進(jìn)行投資并提供增值服務(wù)的非證券類投資企業(yè);股權(quán)投資基金管理人,是指受股權(quán)投資基金委托,以股權(quán)投資管理為主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的企業(yè)。

第三章 規(guī)范工商登記

第三條 有關(guān)部門對(duì)股權(quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理人等各類私募基金類企業(yè),給予工商注冊(cè)登記的便利。在東莞市登記注冊(cè)的私募股權(quán)投資基金管理企業(yè)、私募股權(quán)投資企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)、天使投資企業(yè)、私募證券投資管理企業(yè)等,直接在工商部門辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照,在辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照的過程中不設(shè)置前置審批。上述企業(yè)可在企業(yè)名稱中相應(yīng)使用“股權(quán)投資管理”或“股權(quán)投資基金管理”,“股權(quán)投資”或“股權(quán)投資基金”,“創(chuàng)業(yè)投資”或“創(chuàng)業(yè)投資基金”,“創(chuàng)業(yè)投資管理”或“創(chuàng)業(yè)投資基金管理”,“天使投資”,“私募證券投資管理”或“私募證券投資基金管理”等字樣;上述企業(yè)營(yíng)業(yè)范圍相應(yīng)可為“股權(quán)投資管理,受托管理股權(quán)投資基金”“股權(quán)投資”“創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)”“受托管理私募證券投資基金”等。

第四條 公司制、合伙制股權(quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理人,在章程或合伙協(xié)議中應(yīng)明確規(guī)定不得以任何方式公開募集和發(fā)行基金。

第五條 承擔(dān)管理責(zé)任的股權(quán)投資基金管理人的法定住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所),可作為股權(quán)投資基金的法定住所(經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所)辦理注冊(cè)登記。

第四章 完善政策扶持

第六條 加強(qiáng)財(cái)政資金引導(dǎo),發(fā)揮財(cái)政資金杠桿作用,通過市場(chǎng)機(jī)制引導(dǎo)股權(quán)投資產(chǎn)業(yè)發(fā)展,根據(jù)股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展需要,在確保公平競(jìng)爭(zhēng)的前提下,對(duì)股權(quán)投資類企業(yè)給予必要的扶持。

第七條 對(duì)落戶我市的各類股權(quán)投資基金給予一次性落戶獎(jiǎng)勵(lì):

(一)以公司制形式設(shè)立的股權(quán)投資基金,實(shí)際管理資金的規(guī)模(以實(shí)收資本計(jì))達(dá)到人民幣1億元以上的(含本數(shù),下同),且累計(jì)投資本地企業(yè)規(guī)模達(dá)到500萬元以上的,按照其總規(guī)模給予0.5%的獎(jiǎng)勵(lì),最高獎(jiǎng)勵(lì)1000萬元。

(二)以合伙制形式設(shè)立的股權(quán)投資基金,實(shí)際管理資金的規(guī)模達(dá)到人民幣2億元以上的,且累計(jì)投資本地企業(yè)規(guī)模達(dá)到500萬元以上的,按照其總規(guī)模給予0.3%的獎(jiǎng)勵(lì),最高獎(jiǎng)勵(lì)1000萬元。

本實(shí)施辦法實(shí)施前已在我市設(shè)立的股權(quán)投資基金,實(shí)收資本或管理資金規(guī)模的新增部分達(dá)到上述規(guī)定的,參照新設(shè)企業(yè)給予獎(jiǎng)勵(lì)。市各級(jí)財(cái)政參與出資的股權(quán)投資基金,計(jì)算其實(shí)際管理資金規(guī)模時(shí)應(yīng)扣除財(cái)政出資部分;但對(duì)合作協(xié)議中規(guī)定財(cái)政出資部分已經(jīng)進(jìn)行收益讓渡的基金,不再給予落戶獎(jiǎng)勵(lì)。

第八條 對(duì)股權(quán)投資基金及股權(quán)投資基金管理人給予稅收優(yōu)惠政策支持:

(一)合伙制股權(quán)投資基金和合伙制股權(quán)投資基金管理人不屬于企業(yè)所得稅納稅人,采取“先分后稅”的原則,由合伙人分別繳納個(gè)人所得稅或企業(yè)所得稅。

(二)合伙制股權(quán)投資基金和股權(quán)投資基金管理企業(yè),執(zhí)行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人普通合伙人,按照“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得”項(xiàng)目,適用5%~35%的五級(jí)超額累進(jìn)稅率計(jì)征個(gè)人所得稅;不執(zhí)行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人有限合伙人,其從有限合伙企業(yè)取得的收益,應(yīng)按個(gè)人所得稅法規(guī)定的應(yīng)稅所得項(xiàng)目計(jì)算征收個(gè)人所得稅。

(三)各類股權(quán)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式直接投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè),以及種子期、初創(chuàng)期科技型企業(yè),并符合《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知》(國(guó)稅發(fā)〔2009〕87號(hào))《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于將國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)有關(guān)稅收試點(diǎn)政策推廣到全國(guó)范圍實(shí)施的通知》(財(cái)稅〔2015〕116號(hào))《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個(gè)人有關(guān)稅收試點(diǎn)政策的通知》(財(cái)稅〔2017〕38號(hào))等規(guī)定的,享受相應(yīng)企業(yè)所得稅抵扣應(yīng)納稅所得額優(yōu)惠政策。

第九條 股權(quán)投資基金管理人因業(yè)務(wù)發(fā)展需要新購置自用辦公用房,以辦公用途部分的建筑面積計(jì)算,按1000元/平方米給予一次性補(bǔ)助,補(bǔ)助總額不超過100萬元。股權(quán)投資基金管理人新租賃自用辦公用房的,給予連續(xù)3年的租房補(bǔ)貼,每次補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為每年實(shí)繳租金的30%,累計(jì)補(bǔ)貼總額不超過100萬元。符合條件的基金管理人,以先繳后補(bǔ)的方式享受有關(guān)租金補(bǔ)貼。

第十條 股權(quán)投資基金管理人實(shí)際管理資金規(guī)模達(dá)到人民幣5億元以上的,一次性給予基金管理人4個(gè)名額指標(biāo),按照每個(gè)名額上一年度所繳納工薪收入個(gè)人所得稅市級(jí)留成部分80%的標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)勵(lì)至個(gè)人,每人最高100萬元。如果入職未滿一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度,從入職企業(yè)、且在本企業(yè)繳納個(gè)人所得稅之日起計(jì)算獎(jiǎng)勵(lì)金額。

第十一條 股權(quán)投資基金、股權(quán)投資基金管理人的高級(jí)管理人員,符合《關(guān)于印發(fā)〈東莞市特色人才特殊政策實(shí)施辦法〉配套實(shí)施細(xì)則及辦理規(guī)程的通知》(東人才辦通〔2016〕6號(hào))相關(guān)規(guī)定的,可按相關(guān)規(guī)定申報(bào)東莞市特色人才,經(jīng)認(rèn)定成為我市特色人才后,可按政策規(guī)定享受相應(yīng)的關(guān)于人才引進(jìn)、人才獎(jiǎng)勵(lì)、子女教育、醫(yī)療保障等方面的政策待遇。

第五章 促進(jìn)基金產(chǎn)業(yè)集聚

第十二條 強(qiáng)化基金業(yè)集聚區(qū)建設(shè)。結(jié)合園區(qū)、鎮(zhèn)(街)統(tǒng)籌規(guī)劃布局,鼓勵(lì)建設(shè)各具特色的基金業(yè)集聚區(qū),打造以股權(quán)投資基金為主,證券投資基金為輔,各類基金銷售、托管、估值、清算及有影響力的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)為有效支撐的全產(chǎn)業(yè)鏈生態(tài)體系。支持各基金集聚區(qū)創(chuàng)建省級(jí)金融創(chuàng)新示范區(qū)及基金業(yè)孵化器。鼓勵(lì)各園區(qū)、鎮(zhèn)(街)出臺(tái)扶持基金業(yè)集聚發(fā)展的專屬政策,提供“一站式”高效、便捷服務(wù),努力為基金業(yè)集聚創(chuàng)造良好環(huán)境。

第十三條 強(qiáng)化政府財(cái)政、金融機(jī)構(gòu)、民間資本多層次的資金來源體系。大力發(fā)展政府引導(dǎo)基金,建立持續(xù)的財(cái)政資金投入機(jī)制,以東莞市產(chǎn)業(yè)投資母基金為引領(lǐng),形成覆蓋不同細(xì)分行業(yè)或領(lǐng)域的直投子基金體系;鼓勵(lì)具備一定產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)、較大發(fā)展?jié)摿Φ娜舾蓞^(qū)域設(shè)立片區(qū)產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金。支持地方法人金融機(jī)構(gòu)有效整合渠道資源,擴(kuò)展業(yè)務(wù)范圍至股權(quán)投資、公募基金等領(lǐng)域;鼓勵(lì)商業(yè)銀行在東莞市開展股權(quán)投資基金托管業(yè)務(wù)和并購貸款業(yè)務(wù),支持其依法依規(guī)以信托方式投資于股權(quán)基金。支持民營(yíng)投資集團(tuán)重點(diǎn)開展股權(quán)投資業(yè)務(wù),引導(dǎo)和撬動(dòng)更多民間資本投向我市重大項(xiàng)目建設(shè),以及企業(yè)并購重組和產(chǎn)業(yè)鏈整合等實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。

第十四條 強(qiáng)化政府服務(wù)和管理。市各有關(guān)部門、園區(qū)、鎮(zhèn)(街)要進(jìn)一步優(yōu)化服務(wù),形成有利于股權(quán)投資基金業(yè)集聚和健康有序發(fā)展的市場(chǎng)環(huán)境。建立項(xiàng)目推薦制度,推動(dòng)建立本地優(yōu)質(zhì)企業(yè)、股權(quán)投資類企業(yè)的交流合作平臺(tái),定期舉辦高水平的股權(quán)投資論壇及專業(yè)培訓(xùn)交流等活動(dòng),對(duì)各類基金已投資的企業(yè),優(yōu)先列入上市后備企業(yè)培育與支持計(jì)劃。鼓勵(lì)各基金企業(yè)組建行業(yè)協(xié)會(huì),通過行業(yè)協(xié)會(huì)加強(qiáng)自律經(jīng)營(yíng),加強(qiáng)與政府部門的雙向溝通,開展交流合作。

第六章 獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)流程

第十五條 符合獎(jiǎng)勵(lì)與扶持條件的基金、基金管理人向市府金融工作局提出申請(qǐng);符合第十條的各類基金專業(yè)人才,委托其所在的基金管理企業(yè)向市府金融工作局提出申請(qǐng)。本辦法中的落戶獎(jiǎng)勵(lì)、租金補(bǔ)貼每年申報(bào)一次,申報(bào)時(shí)間為每年6月份。

第十六條 市府金融工作局受理后,對(duì)企業(yè)申請(qǐng)進(jìn)行初審,并出具初審意見。

第十七條 市府金融工作局將通過初審的企業(yè)相關(guān)資料報(bào)市財(cái)政局審核。市財(cái)政局在10個(gè)工作日內(nèi)出具最終審核意見,對(duì)符合獎(jiǎng)勵(lì)條件的,依照規(guī)定的專項(xiàng)資金撥付程序落實(shí)資金撥付。

第十八條 獎(jiǎng)勵(lì)資金按照常年分批撥付的原則進(jìn)行管理。如申請(qǐng)總額超出本年度本項(xiàng)目市財(cái)政預(yù)算安排計(jì)劃,按照先申請(qǐng)先撥付的原則進(jìn)行。

第七章 附則

第十九條 本實(shí)施辦法由市府金融工作局會(huì)同市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第二十條 本實(shí)施辦法為《關(guān)于加快培育發(fā)展新興金融業(yè)態(tài)推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)施意見》(東府〔2017〕48號(hào))的相關(guān)配套文件,自上述文件印發(fā)之日起實(shí)施,有效期至2020年12月31日。2012年印發(fā)實(shí)施的《東莞市產(chǎn)業(yè)升級(jí)轉(zhuǎn)型及創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法》(東府辦〔2012〕98號(hào))《東莞市促進(jìn)股權(quán)投資基金業(yè)發(fā)展的若干意見》(東府辦〔2012〕99號(hào))同時(shí)廢止。