東莞市人民政府辦公室關于印發(fā)《東莞市城市軌道交通建設投融資管理辦法》的通知

東府辦〔2023〕21號

各鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處、園區(qū)管委會），市府直屬各單位：

　　《東莞市城市軌道交通建設投融資管理辦法》業(yè)經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

東莞市人民政府辦公室

2023年10月30日  

東莞市城市軌道交通建設投融資管理辦法

第一章  總則

　　第一條 為推動我市城市軌道交通建設運營，保障項目資金需求，根據(jù)國家、省有關法律法規(guī)和行政規(guī)章，以及我市《進一步完善軌道交通建設和軌道資源開發(fā)雙向反哺機制全力推動軌道交通高質量發(fā)展的意見》（東府〔2022〕57號）等文件規(guī)定，特制定此辦法。

　　第二條 我市經(jīng)批準建設運營的城市軌道交通項目投融資活動，適用本辦法。

　　第三條 按照政府主導、市鎮(zhèn)共建、資源整合、多渠道籌資、多元化經(jīng)營的理念，充分發(fā)揮市場機制在軌道交通項目投融資中的重要作用，為軌道交通建設、運營、綜合開發(fā)提供穩(wěn)健的資金支持。探索軌道交通投融資、建設、運營、綜合開發(fā)一體化的實施機制，支持市屬國企發(fā)揮軌道交通投融資主體作用，建立軌道交通建設和軌道資源開發(fā)雙向反哺的投融資機制，推動我市軌道交通事業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

　　第四條 城市軌道交通投融資應遵循以下原則。

　　（一）有系統(tǒng)規(guī)劃。根據(jù)城市軌道交通建設規(guī)劃、工程可行性研究及運營資金需求，結合城市軌道交通站場TOD綜合開發(fā)規(guī)劃的土地開發(fā)資源供應，擬訂城市軌道交通投融資平衡方案（以下簡稱“投融資平衡方案”）。

　　（二）有政府財政支持。市財政通過一般公共預算安排、提留土地出讓金、接收政府分成物業(yè)等多種方式籌集資金，用于支持城市軌道交通項目的資本金投入、專項債還本付息、運營補貼。

　　（三）有社會資本參與。創(chuàng)新投融資模式，引導社會資本參與城市軌道交通項目建設，并對其進行全程、有效的監(jiān)督和管理，實現(xiàn)投資主體多元化，綜合效益最大化。

　　（四）有市場主體投資、建設及運營管理。按照“誰投資、誰受益、誰承擔風險”的思路，理順投融資主體與建設運營主體的關系，引導城市軌道交通建設和運營管理向市場化和多元化方向轉變。

　　（五）有項目投資回報。進一步發(fā)揮市屬國企作為城市軌道交通項目投融資主體的作用。支持城市軌道交通投資建設主體“以地籌資”，鼓勵其參與城市軌道交通站點TOD綜合開發(fā)（以下簡稱“TOD綜合開發(fā)”）和通過接收政府分成物業(yè)，獲取合理經(jīng)營利潤，充實現(xiàn)金流，支撐城市軌道交通建設運營資金需求，促進軌道交通外部效應內(nèi)部化。

　　第五條 市軌道交通局負責牽頭并協(xié)調(diào)全市城市軌道交通項目投融資工作；城市軌道交通投資建設主體負責全市城市軌道交通項目投融資的實施。市有關部門按照職責分工，支持城市軌道交通投融資工作的開展。

第二章  投融資實施

　　第六條 城市軌道交通投融資主要有市財政全額投資、市財政出資本金的授權經(jīng)營模式和PPP（含特許經(jīng)營）模式及其它經(jīng)市政府批準的投融資模式。

　?。ㄒ唬┴斦~出資建設的城市軌道交通項目按照市財政投資建設項目代建有關管理規(guī)定執(zhí)行。

　?。ǘ┦胸斦鲑Y本金的授權經(jīng)營模式。市財政根據(jù)國家有關文件規(guī)定的要求提供項目資本金，并根據(jù)實際情況牽頭發(fā)行政府專項債券，城市軌道交通投資建設主體經(jīng)市政府授權負責項目其余建設資金的融資，開展項目建設、運營和管理。

　?。ㄈ㏄PP投融資模式。以PPP形式建設和運營的城市軌道交通項目由軌道交通局制定PPP實施方案，并通過財政可承受能力論證和物有所值論證后，報市政府審定后實施。

　?。ㄋ模┢渌?jīng)市政府批準的投融資模式按市政府批復的實施方案實施。

　　第七條 科學運用多元化的融資手段，創(chuàng)新融資模式。

　?。ㄒ唬┱谫Y手段。積極引入政府專項債券，充分利用政策性金融工具。積極向上級爭取政府額度，適度傾斜支持軌道交通建設。

　?。ǘ┢髽I(yè)融資手段。

　　1.常規(guī)性融資手段。主要包括銀團貸款、融資租賃等，探索跨境融資渠道。

　　2.引入保險機構資金。落實國家鼓勵保險資金投入政府重大基礎設施的政策，用好保險資金期限長、利率穩(wěn)的優(yōu)勢條件，打通保險資金投入軌道交通項目渠道。

　　3.探索資本市場籌資。利用公司上市、發(fā)行企業(yè)債、公司債、中期票據(jù)、資產(chǎn)證券化等方式進行融資。

第三章  軌道專項資金的籌集及使用

　　第八條 市政府設立“東莞市軌道交通建設發(fā)展專項資金”（以下簡稱“軌道專項資金”），市財政局設立軌道專項資金賬戶，市軌道交通局會同市財政局對軌道專項資金的籌集、分配、使用進行管理和監(jiān)督。

　　第九條 軌道專項資金籌集方式。

　?。ㄒ唬┙?jīng)營性用地土地出讓軌道專項資金收取，國鐵、城際軌道交通站點周邊800米和城市軌道交通站點周邊500米半徑范圍內(nèi)經(jīng)營性用地土地出讓或流轉的，收取土地出讓或流轉總價的20%。對此范圍外的，收取土地出讓或流轉總價的10%。

　?。ǘ㏕OD范圍內(nèi)經(jīng)營性用地土地出讓收益分配，土地出讓金扣除相關稅費、計提資金、土地收儲補償、土地前期開發(fā)成本后，原則上市主導收儲的，由市、鎮(zhèn)按4:6比例分成；鎮(zhèn)主導收儲的，由市、鎮(zhèn)按2:8比例分成。屬市分成部分的土地出讓收益，全部劃入軌道專項資金賬戶。其中，對于投融資平衡方案劃定的融資地塊，土地出讓收益分配按照市政府審定的方案執(zhí)行。

　　（三）TOD范圍內(nèi)已批未建經(jīng)營性用地容積率調(diào)整物業(yè)分成，具體按《東莞市軌道交通TOD范圍土地容積率調(diào)整工作方案》（東軌道辦〔2022〕1號）執(zhí)行，其中歸屬市政府物業(yè)分成所得現(xiàn)金收益全部劃入軌道專項資金賬戶。

　　（四）TOD范圍內(nèi)城市更新政府物業(yè)收益分成。根據(jù)《東莞市軌道交通TOD范圍內(nèi)城市更新項目開發(fā)實施辦法》（東府〔2021〕3號）有關規(guī)定執(zhí)行，其中歸屬市政府的分成，除移交市政府指定單位的部分外，其余部分所得現(xiàn)金收益全部劃入軌道專項資金賬戶。

　　第十條 軌道專項資金用于城市軌道交通建設運營及綜合開發(fā)的范圍主要包括：建設項目的資本金投入；專項債還本付息；項目運營補貼；關聯(lián)地下空間、同步實施工程建設資金支持；項目資產(chǎn)更新和追加投資投入；站點周邊土地儲備資金支持；建設運營和綜合開發(fā)的其他相關支出。

　　第十一條 軌道專項資金支出管理。

　　（一）根據(jù)城市軌道交通建設的需要，項目實施進度和融資、經(jīng)營性收入情況，按照統(tǒng)籌安排、綜合平衡、以收定支的要求，市軌道交通局會同市財政局、市發(fā)展改革局、市國資委等單位，審核市交投集團、市軌道公司等單位提出的軌道交通建設資金使用需求，在每年第三季度根據(jù)軌道交通建設計劃與運營情況、專項債使用及償還計劃，匯編下一年度軌道專項資金支出預算。

　　（二）軌道專項資金支出預算由市軌道交通局會同市財政局提出報市政府審定，具體項目按程序對應轉入市軌道交通局部門預算或市政府投資建設項目計劃，由市軌道交通局、市發(fā)展改革局、市財政局嚴格遵照執(zhí)行。

　?。ㄈ┸壍缹ｍ椯Y金支出嚴格按照年度使用計劃執(zhí)行。由市軌道交通局統(tǒng)籌軌道交通專項資金的年度支出計劃，協(xié)調(diào)各預算項目的支出管理。如超過年度使用計劃范圍或追加支出，由市軌道交通局會同市財政局通過“一事一議”方式報市政府審批。

　?。ㄋ模┸壍缹ｍ椯Y金當年資金若有結余，滾存下年使用。

第四章  平衡機制

　　第十二條 科學論證使用各類資金的時機、規(guī)模、機構、成本等因素，綜合考慮城市軌道交通經(jīng)營性收入、土地資源開發(fā)等收入以及項目出資責任。按照“市鎮(zhèn)共建”機制分擔軌道交通項目出資責任，出資責任優(yōu)先通過劃定沿線站點周邊融資地塊的土地綜合開發(fā)收益實現(xiàn)平衡，不足部分通過政府配建物業(yè)、其他資源或貨幣補足。在落實市財政資本金出資責任、相關鎮(zhèn)街（園區(qū)）土地供應責任的基礎上，擬訂《城市軌道交通建設投融資平衡方案》。

　　城市軌道交通項目出資責任包括評估期內(nèi)建設投資（含資金成本）和運營補貼的總和。

　　第十三條 堅持“統(tǒng)籌軌道交通建設投資與周邊土地綜合開發(fā)收益總體平衡”的理念，對沿線土地同步規(guī)劃、提前控制、及早儲備，充分發(fā)揮軌道交通建設對沿線土地的增值帶動效應，以土地增值收益反哺軌道交通建設。

　　第十四條 支持建設規(guī)模指標向融資地塊傾斜。融資地塊土地公開出讓純收益優(yōu)先用于保障軌道交通項目資金平衡。

　　（一）融資地塊由土地儲備機構收儲，其同步實施工程（包括上蓋物業(yè)預留工程、地塊內(nèi)配套交通設施和銜接工程）等委托市城市軌道交通投資主體自籌資金建設，給予投資主體建設成本和合理利潤。融資地塊公開出讓后，土地出讓金扣除相關稅費、計提資金、土地收儲補償、土地前期開發(fā)成本后優(yōu)先用于平衡項目出資責任，剩余部分由市鎮(zhèn)按照市政府審定的方案分成。

　?。ǘ┓e極探索軌道交通站場綜合體上蓋開發(fā)采用配建蓋板和軌道站場等形式公開出讓的供地機制。

　　第十五條 軌道交通上蓋融資地塊，可將與軌道工程統(tǒng)一聯(lián)建的相關要求納入供地條件，實行“帶設計導則”“帶技術方案”“帶建設條件”招標拍賣掛牌出讓，支持軌道交通投資建設主體通過土地招拍掛取得土地使用權，自行或與公開擇優(yōu)選取的合作單位聯(lián)合成立合資公司，進行項目開發(fā)，以提高軌道交通投資建設主體的市場化運作水平和自我造血能力。

　　第十六條 根據(jù)投融資平衡方案，市軌道交通投資建設主體接收的TOD范圍內(nèi)已批未建經(jīng)營性用地容積率調(diào)整政府分成物業(yè)、TOD范圍內(nèi)城市更新項目政府分成物業(yè)，其經(jīng)營收益用于平衡軌道交通項目全生命周期資金需求。

　　第十七條 城市軌道交通的票務、廣告、通信、物業(yè)等經(jīng)營性收入不納入軌道專項資金，但納入投融資平衡方案管理。軌道站點通道接口使用費由市軌道公司進行收取和使用，市軌道交通局負責監(jiān)督。

　　第十八條 完善軌道交通運營服務補貼制度，優(yōu)化補貼范圍和計算方式。

第五章  保障措施

　　第十九條 職責分工。

　?。ㄒ唬┦熊壍澜煌ň质浅鞘熊壍澜煌ńㄔO投融資工作的主管部門，會同軌道交通投資建設主體開展城市軌道交通建設投融資方案研究，組織編制投融資平衡方案；監(jiān)督投融資平衡方案資金的使用，評估投融資平衡方案的實施，會同市財政局對軌道專項資金的籌集、分配、使用進行管理和監(jiān)督；負責制定軌道沿線土地資源的控制制度，完善我市軌道交通站點TOD開發(fā)相關配套文件；負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)沿線鎮(zhèn)街落實土地供應責任，確保用于平衡投融資方案的土地足額供應。

　?。ǘ┦胸斦峙浜鲜熊壍澜煌ň謱壍缹ｍ椯Y金的籌集、分配、使用進行監(jiān)管，審核投融資平衡方案，為項目建設運營和土地開發(fā)提供資金支持。

　?。ㄈ┏鞘熊壍澜煌ㄍ顿Y建設主體負責軌道交通建設項目資本金以外部分的融資，圍繞“以地籌資”的中心工作，積極參與TOD土地綜合開發(fā)，開展TID項目開發(fā)策劃和規(guī)劃設計等前期研究工作，實現(xiàn)綜合開發(fā)效益最大化，更好地支撐城市軌道交通項目的建設運營。

　　（四）市發(fā)展改革局協(xié)助做好與上級發(fā)展改革部門有關城市軌道交通規(guī)劃和建設等方面的溝通銜接工作，負責城市軌道交通工程的投資計劃安排。

　?。ㄎ澹┦凶匀毁Y源局負責將城市軌道交通建設用地以及TOD綜合開發(fā)用地納入國土空間規(guī)劃編制中統(tǒng)籌安排；支持依法開展軌道站場綜合開發(fā)區(qū)域的三區(qū)三線調(diào)整工作；支持軌道交通主體工程用地二次收儲和復合開發(fā)的用地規(guī)劃調(diào)整。

　?。┦型羶χ行膮f(xié)助市軌道交通局根據(jù)投融資平衡方案制定土地儲備和出讓計劃并督促相關鎮(zhèn)街（園區(qū)）予以落實。

　　（七）屬地鎮(zhèn)街（園區(qū)）落實土地收儲的責任和按照一定機制分擔軌道交通項目出資責任，與市軌道交通局、城市軌道交通投資建設主體單位簽署供地責任書，根據(jù)責任書和TOD土地綜合開發(fā)規(guī)劃提供用于平衡投融資方案的用地，并負責落實經(jīng)營性用地開發(fā)需滿足的教育、綠地、市政等控規(guī)要求的配套設施。

　　第二十條 風險控制機制。

　?。ㄒ唬├迩甯鞣截熑?。城市軌道交通投資建設主體負責軌道交通建設及運營成本管控。其中，除因政府調(diào)整方案外，施工成本超支風險應由軌道交通投資建設主體自行承擔，受客流影響的運營收入風險由政府和軌道交通投資建設主體共同承擔。

　　（二）建立定期評估機制。根據(jù)市場變化對軌道交通項目的建設運營成本、土地開發(fā)預期收益和對應資產(chǎn)價值的影響，市軌道交通局會同軌道交通投資建設主體定期評估投融資平衡方案的實施情況，并進行動態(tài)調(diào)整完善，保持項目全周期收支平衡。

　?。ㄈ┩晟苾?nèi)控體系。軌道交通投資建設主體應嚴格按照有關規(guī)定，建立健全內(nèi)部風險控制體系，定期向市軌道交通局、市財政局報送公司財務報告。

第六章  附則

　　第二十一條 本辦法由市軌道交通局和市財政局負責解釋。此前有關規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準。

　　第二十二條 本辦法自頒布之日起實施，有效期5年；同時《東莞市人民政府關于印發(fā)<東莞市軌道交通建設投融資管理辦法>的通知》（東府〔2018〕27號）廢止。