東莞市人民政府關(guān)于印發(fā)《東莞市軌道交通

建設(shè)投融資管理辦法》的通知

各鎮(zhèn)人民政府(街道辦事處),市府直屬各單位:

現(xiàn)將《東莞市軌道交通建設(shè)投融資管理辦法》印發(fā)給你們,請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

東莞市人民政府

2018年2月2日

東莞市軌道交通建設(shè)投融資管理辦法

第一章 總則

第一條 為推動全市軌道交通建設(shè),保障軌道交通項目資金需求,根據(jù)國家、省有關(guān)法律法規(guī)和行政規(guī)章,以及《關(guān)于創(chuàng)新體制機(jī)制加快軌道交通建設(shè)發(fā)展的若干意見》等文件規(guī)定,制定本辦法。

第二條 我市經(jīng)批準(zhǔn)建設(shè)的國鐵項目(東莞段)、城際軌道(東莞段)和城市軌道項目,均納入軌道交通建設(shè)投融資范圍。

第三條 在軌道交通建設(shè)與發(fā)展過程中,按照“政府主導(dǎo)、兩級共建、資源整合、多元化運(yùn)作、多渠道籌資”的理念,建立投資主體多元化、籌資渠道社會化、投資決策科學(xué)化、項目管理專業(yè)化、監(jiān)督約束法制化、經(jīng)營運(yùn)作市場化的投融資機(jī)制,促進(jìn)我市軌道交通快速、健康發(fā)展。

第四條 全市軌道交通建設(shè)投融資應(yīng)遵循以下原則:

(一)有系統(tǒng)規(guī)劃。根據(jù)軌道交通建設(shè)發(fā)展規(guī)劃、軌道交通站場TOD綜合開發(fā)規(guī)劃和軌道交通建設(shè)資金需求,擬訂全市軌道交通建設(shè)投融資方案、軌道交通線路建設(shè)和綜合開發(fā)資金平衡方案等。

(二)有政府財政支持。市財政通過一般公共預(yù)算安排、提留土地出讓金等多種方式籌集資金,用于市政府支持軌道交通項目的資本金投入、貸款還本付息或貼息、運(yùn)營補(bǔ)虧等。

(三)有社會資本參與。積極創(chuàng)新投融資模式,引導(dǎo)社會資金參與軌道交通建設(shè),進(jìn)行全程、有效的監(jiān)督和管理,實現(xiàn)投資主體多元化,綜合效益最大化。

(四)有市場主體投資運(yùn)營及管理。積極發(fā)揮東莞實業(yè)投資控股集團(tuán)有限公司(以下簡稱“東實集團(tuán)”,市屬軌道交通投融資主體)在城際軌道交通站點周邊800米和城市軌道交通站點周邊500米半徑范圍內(nèi)土地TOD綜合開發(fā)(以下簡稱“軌道站場TOD綜合開發(fā)”)中的作用,支持東實集團(tuán)“以地籌資”,支撐軌道交通建設(shè)資金需求。

(五)有項目投資回報。理順投融資主體與運(yùn)營主體的關(guān)系,實行“誰投資、誰受益、誰承擔(dān)風(fēng)險”;支持東實集團(tuán)(市屬軌道交通投融資主體)參與軌道站場TOD綜合開發(fā),獲取合理利潤和充實現(xiàn)金流。

第五條 市軌道交通建設(shè)及TOD開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(以下簡稱“市TOD軌道辦”)是全市軌道交通建設(shè)投融資的牽頭協(xié)調(diào)部門;東實集團(tuán)是軌道交通建設(shè)的投融資主體。

第六條 軌道交通建設(shè)投融資分為投融資實施、使用管理、籌資償付三個階段。

第七條 市政府設(shè)立“東莞市軌道交通建設(shè)發(fā)展專項資金”(以下簡稱“軌道專項資金”),專項用于支持軌道交通項目建設(shè)運(yùn)營。

第八條 為推動全市軌道交通建設(shè)投融資工作順利開展,要強(qiáng)化保障措施,明確部門職責(zé)分工,建立工作考核機(jī)制。

第二章 投融資實施

第九條 改變財政直接投資的傳統(tǒng)模式,科學(xué)運(yùn)用多元化的融資手段,創(chuàng)新融資模式:

(一)積極推行PPP模式(含特許經(jīng)營)。由市發(fā)改局牽頭制定軌道交通建設(shè)PPP(含特許經(jīng)營)實施方案并組織實施。

(二)設(shè)立股權(quán)投資基金。由市財政局作為政府出資代表,設(shè)立基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)領(lǐng)域的政府投資基金,引導(dǎo)社會資本參與;按照市場化原則,由東實集團(tuán)自行發(fā)起設(shè)立市場投資基金。

(三)政府債券。積極向上級爭取政府債券額度,適度傾斜支持軌道交通建設(shè)。

(四)政策性金融資金。與政策性金融機(jī)構(gòu)長期合作,保持政策性金融資金投入軌道項目的暢通渠道。

(五)引入保險機(jī)構(gòu)資金。落實國家鼓勵保險資金投入政府重大基礎(chǔ)設(shè)施的政策,用好保險資金期限長、利率穩(wěn)的優(yōu)勢條件,打通保險資金投入軌道交通項目渠道。

(六)探索資本市場籌資。利用公司上市、發(fā)行企業(yè)債、公司債、中期票據(jù)、資產(chǎn)證券化等方式進(jìn)行融資。

(七)常規(guī)性融資手段。主要包括銀團(tuán)貸款、融資租賃等,探索跨境融資渠道。

(八)市發(fā)改、財政等部門積極爭取國家和省專項建設(shè)基金等專項資金,降低軌道交通融資成本。

(九)經(jīng)市政府審定批準(zhǔn)的其他投融資方式。

第十條 市TOD軌道辦牽頭協(xié)調(diào)市發(fā)改局、市財政局、東實集團(tuán)等單位,科學(xué)論證使用各類資金的時機(jī)、規(guī)模、結(jié)構(gòu)、成本、體制機(jī)制優(yōu)勢與資源引導(dǎo)作用等,擬訂軌道交通線路建設(shè)投融資方案,報市政府審定后實施。經(jīng)市政府批準(zhǔn)后,由東實集團(tuán)啟動投融資工作。

第三章 使用管理

第十一條 市財政局設(shè)立軌道專項資金賬戶,負(fù)責(zé)對軌道專項資金的籌集、分配、使用進(jìn)行管理和監(jiān)督。

第十二條 軌道專項資金適用于城市軌道和城際軌道,使用范圍主要包括:軌道交通建設(shè)項目的資本金投入;軌道交通建設(shè)項目貸款的還本付息或貼息;市軌道公司經(jīng)營性收入彌補(bǔ)運(yùn)營虧損不足的部分;軌道交通站點周邊土地儲備;軌道交通建設(shè)的其他相關(guān)支出。

第十三條 軌道專項資金支出管理:

(一)根據(jù)市軌道交通建設(shè)的需要,項目實施進(jìn)度和融資、經(jīng)營性收入情況,按照統(tǒng)籌安排、綜合平衡、以收定支的要求,市TOD軌道辦會同市發(fā)改局、市交通運(yùn)輸局、市國資委、東實集團(tuán)、市軌道公司等單位,在每年第三季度根據(jù)軌道交通建設(shè)計劃與運(yùn)營情況,匯編下一年度軌道專項資金支出預(yù)算。

(二)軌道專項資金支出預(yù)算經(jīng)市財政局審核后,報市政府審定。經(jīng)市政府同意后,由市財政局下發(fā)預(yù)算批復(fù)。市發(fā)改局、市交通運(yùn)輸局、市國資委、東實集團(tuán)、市軌道公司等實施單位按規(guī)定向市財政提出請款申請。

(三)城市軌道交通項目的前期費用按照《關(guān)于印發(fā)東莞市財政投資項目前期工作專項經(jīng)費使用管理暫行辦法的通知》(東發(fā)改〔2012〕166號)執(zhí)行;工程費用按照《東莞市軌道交通財政性資金投資建設(shè)工程財務(wù)管理辦法》(東府辦〔2012〕132號)執(zhí)行;運(yùn)營補(bǔ)虧費用具體辦法由市交通運(yùn)輸局制定,報市政府審定同意后實施;城際軌道項目按省有關(guān)文件執(zhí)行,國鐵項目按國家、省有關(guān)文件執(zhí)行。

(四)軌道專項資金支出嚴(yán)格按照年度使用計劃執(zhí)行。如超過年度使用計劃范圍或追加支出,通過“一事一議”方式報市政府審批。

(五)軌道專項資金當(dāng)年資金若有結(jié)余,滾存下年使用。

第四章 籌資償付

第十四條 軌道交通融資資金償付的資金來源以“以地籌資”為主,“財政投入”為輔,“接續(xù)融資”為補(bǔ)充。

第十五條 堅持“統(tǒng)籌軌道交通建設(shè)投資與周邊土地綜合開發(fā)收益總體平衡”的理念,對沿線土地同步規(guī)劃、提前控制、及早儲備,充分發(fā)揮軌道交通建設(shè)對沿線土地的增值帶動效應(yīng),以土地增值收益反哺軌道交通建設(shè)。由市TOD軌道辦牽頭會同相關(guān)部門制定《軌道交通線路建設(shè)和綜合開發(fā)資金平衡方案》報市政府審批。經(jīng)市政府批準(zhǔn)后,市TOD軌道辦根據(jù)年度資金需求,合理安排軌道站點TOD范圍內(nèi)土地規(guī)模和開發(fā)時序,統(tǒng)籌推進(jìn)“以地籌資”工作?！耙缘鼗I資”的具體方式如下:

(一)土地出讓收益:

1.市土地儲備中心牽頭會同市TOD軌道辦、市規(guī)劃局、市國土局、屬地園區(qū)、鎮(zhèn)(街)共同編制《軌道交通站點周邊土地專項儲備計劃》,采取市土地儲備中心統(tǒng)籌、屬地鎮(zhèn)街包干或市鎮(zhèn)聯(lián)合收儲等多種方式,積極爭取土地儲備專項債券,對軌道站點周邊土地進(jìn)行收儲。土地公開出讓后,扣除土地收儲成本、相關(guān)稅費和計提資金后,土地出讓收益按如下比例分配:市主導(dǎo)收儲的,由市、鎮(zhèn)按4:6比例分成;鎮(zhèn)主導(dǎo)收儲的,由市、鎮(zhèn)按2:8比例分成。具體按《東莞市軌道交通站點周邊土地專項儲備辦法》規(guī)定實施。屬市分成部分的土地出讓收益,全部劃入軌道專項資金賬戶。

2.原則上軌道站點周邊已建成區(qū)通過政府主導(dǎo)方式進(jìn)行“三舊”改造,通過其他方式進(jìn)行改造需征求市TOD軌道辦意見。東實集團(tuán)通過市場取得土地,參與政府主導(dǎo)的“三舊”改造項目,按有關(guān)規(guī)定獲取不高于60%比例的土地出讓純收益。東實集團(tuán)獲得的土地出讓純收益扣除拿地綜合成本后的可分配凈利潤(凈利潤減去法定公積金等),參照軌道專項資金使用管理規(guī)定用于軌道交通建設(shè)。

(二)土地前期開發(fā)收益。東實集團(tuán)積極探索土地前期開發(fā)PPP模式和探索政府購買土地征收、收購、收回涉及的拆遷安置補(bǔ)償服務(wù)。東實集團(tuán)參與軌道站點周邊土地前期開發(fā)取得的利潤,扣除融資成本、管理成本等后的可分配凈利潤,參照軌道專項資金使用管理規(guī)定用于軌道交通建設(shè)。

(三)土地二級開發(fā)收益:

1.在政策允許范圍內(nèi),支持東實集團(tuán)、市軌道公司等市屬軌道交通建設(shè)運(yùn)營單位,參與軌道交通站點共構(gòu)地塊的二級開發(fā)。具體按《東莞市軌道交通站場周邊土地綜合開發(fā)及站場綜合體建設(shè)實施細(xì)則》實施。對共構(gòu)地塊開發(fā)物業(yè)的出租或出售形成的可分配凈利潤,東實集團(tuán)參照軌道專項資金使用管理規(guī)定用于軌道交通建設(shè)。

2.東實集團(tuán)參與軌道站點周邊的其他土地二級開發(fā)項目獲取的收益等,參照軌道專項資金使用管理規(guī)定用于軌道交通建設(shè)。

(四)土地出讓計提和其他收益:

1.對全市出讓土地(含地下空間使用權(quán)、“三舊”改造項目),按規(guī)定比例提留軌道專項資金。

2.根據(jù)軌道站點周邊已出讓土地業(yè)主的開發(fā)意愿,對提高地塊容積率按規(guī)定補(bǔ)繳的土地出讓金,由市、鎮(zhèn)5:5分成,市分成部分全部劃入軌道專項資金賬戶。具體操作辦法由市國土局會同市規(guī)劃局、市財政局另行制定。

第十六條 市財政通過市鎮(zhèn)稅收分成、軌道站點接口資源使用資金等渠道籌集資金,劃入軌道專項資金賬戶。

(一)歸集渠道:

1.研究每年從市鎮(zhèn)稅收分成中統(tǒng)一切塊一定比例,統(tǒng)籌用于軌道專項資金。具體比例由市財政局牽頭另行制定,報市政府審定后實施。

2.由市TOD軌道辦會同市財政局、東實集團(tuán)、軌道公司對站點周邊商業(yè)兼顧公益接口和商業(yè)接口收取資源使用資金。具體按市政府批準(zhǔn)的征收辦法和標(biāo)準(zhǔn)實施。

3.國家、省補(bǔ)助的專項撥款由市財政局直接劃入軌道專項資金賬戶,或按照有關(guān)規(guī)定辦理。

4.地方政府債務(wù)資金由市財政局按市政府批準(zhǔn)的分配方案,將用于軌道交通建設(shè)的部分劃入軌道專項資金賬戶。

5.其他經(jīng)市政府批準(zhǔn)劃入軌道專項資金賬戶的資金。

第十七條 東實集團(tuán)利用國有企業(yè)的市場主體地位和企業(yè)集團(tuán)的綜合管理職能,根據(jù)政府年度付費、補(bǔ)貼以及集團(tuán)自身的盈利情況,做好旗下企業(yè)的財務(wù)資金統(tǒng)籌安排,綜合運(yùn)用基金、發(fā)債等資產(chǎn)證券手段開展接續(xù)融資,通過融資置換、延長期限等方式,降低軌道交通還款的峰值壓力,為軌道交通項目的支出提供有效支持。

第十八條 籌資管理:

(一)市TOD軌道辦會同市財政局、市規(guī)劃局、市國土局、東實集團(tuán)等單位,在每年第三季度根據(jù)市軌道交通建設(shè)的項目實施進(jìn)度、資金需求、軌道站點周邊土地出讓計劃、共構(gòu)地塊開發(fā)情況等因素,匯編軌道專項資金年度籌集計劃,報市政府批準(zhǔn)后實施。

(二)根據(jù)軌道專項資金年度籌集計劃,市TOD軌道辦將籌集任務(wù)分解到各職能部門,各職能部門按計劃籌集軌道專項資金。

(三)根據(jù)軌道專項資金的不同籌集渠道,東實集團(tuán)會同市財政局對軌道專項資金收入進(jìn)行分賬核算,按季度將軌道專項資金籌集進(jìn)度情況報送市TOD軌道辦,由市TOD軌道辦對籌集進(jìn)度較慢的部門進(jìn)行約談,確保按計劃籌集資金。

第五章 保障措施

第十九條 職責(zé)分工:

(一)市TOD軌道辦是軌道交通建設(shè)投融資工作的牽頭協(xié)調(diào)部門,負(fù)責(zé)組織市發(fā)改局、市財政局、市國土局、市交通運(yùn)輸局、市規(guī)劃局、東實集團(tuán)和市軌道公司等單位,擬訂《軌道交通線路建設(shè)和綜合開發(fā)資金平衡方案》等;統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全市有關(guān)單位配合軌道交通投融資項目的實施。

(二)東實集團(tuán)是軌道交通建設(shè)投融資的實施主體。在市TOD軌道辦的指導(dǎo)下,負(fù)責(zé)軌道交通建設(shè)項目的具體投融資;圍繞“以地籌資”的中心工作,積極參與軌道站點TOD范圍內(nèi)土地開發(fā)建設(shè)。市軌道公司主導(dǎo)城市軌道交通工程建設(shè)的實施以及運(yùn)營管理。

(三)市發(fā)改局負(fù)責(zé)牽頭全市軌道建設(shè)項目投資規(guī)模的論證、審核,協(xié)調(diào)國鐵、城際項目的出資;制定軌道交通投融資方案(含PPP、特許經(jīng)營等)并組織實施;軌道交通投資計劃的審核;研究軌道交通TOD土地開發(fā)的綜合立項。

(四)市財政局負(fù)責(zé)對軌道專項資金的籌集、分配、使用進(jìn)行監(jiān)管;牽頭制定稅收提留軌道專項資金的操作辦法;配合審核軌道交通投融資方案、軌道交通線路建設(shè)和綜合開發(fā)資金平衡方案等。

(五)市國土局負(fù)責(zé)加強(qiáng)軌道站點TOD范圍內(nèi)土地的管控,加大違法用地查處力度;牽頭制定《東莞市軌道交通站點周邊土地專項儲備辦法》,對軌道站點周邊土地專項儲備方式、征地拆遷補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行明確;牽頭制定軌道站點TOD范圍內(nèi)已出讓土地提高容積率補(bǔ)交土地出讓金的實施細(xì)則;支持東實集團(tuán)開發(fā)建設(shè)軌道交通站點共構(gòu)地塊;指導(dǎo)東實集團(tuán)積極參與TOD范圍內(nèi)“三舊”改造。

(六)市規(guī)劃局負(fù)責(zé)軌道站點TOD范圍內(nèi)的規(guī)劃管控,在市總規(guī)和鎮(zhèn)(園區(qū))總規(guī)層面,將禁建區(qū)、限建區(qū)調(diào)出軌道交通站點控制范圍,增加可開發(fā)用地規(guī)模;協(xié)助制定軌道站點TOD范圍內(nèi)已出讓土地提高容積率補(bǔ)交土地出讓金的實施細(xì)則。

(七)市審計部門依照法定程序,加強(qiáng)對軌道交通建設(shè)投融資、軌道專項資金使用情況的審計監(jiān)督。

(八)市國資委負(fù)責(zé)對東實集團(tuán)“以地籌資”年度籌集計劃完成情況進(jìn)行績效考核。

第六章 附則

第二十條 東實集團(tuán)、市軌道公司嚴(yán)格按照《中華人民共和國公司法》中涉及軌道專項資金管理的有關(guān)規(guī)定,通過內(nèi)部風(fēng)控體系及實行專項審計制度,加強(qiáng)對軌道交通建設(shè)的資金管理,定期向政府相關(guān)部門報送公司財務(wù)報告。

第二十一條 軌道交通的票務(wù)、廣告、物業(yè)等經(jīng)營性收入不納入軌道專項資金,由東實集團(tuán)(或市軌道公司)按公司管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用。市國資委、市財政局和市審計局負(fù)責(zé)監(jiān)督。

第二十二條 本辦法由市TOD軌道辦、市財政局和市發(fā)改局負(fù)責(zé)解釋。此前有關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的,以本辦法為準(zhǔn)。

第二十三條 本辦法自頒布之日起施行。